今天给各位分享企业所得税触及的会计分录有哪些？的知识，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站，现在开始吧！
1、计提时，借记“所得税费用”，贷记“应交税费-应交所得税”。
对于企业来讲，需要在月度或季度申报财务报表之前，计提企业需要预缴的企业所得税。
注意，这里的金额只是企业根据会计规定计算出来，需要预缴的企业所得税。其实不是企业终究需要缴纳的企业所得税。
2、期末结转时，借记“本年利润”，贷记“所得税费用”。
对于企业来讲，“所得税费用”会直接冲减企业的利润。“所得税费用”作为企业需要实际承当的税款，也是企业需要支出的一部分。
依照流程来看，这一步的时间有的时候可能要晚于实际缴纳所得税的时间，对于我们做到心中有数便可。
3、实际缴纳时，借记“应交税费-应交所得税”，贷记“银行存款”。
企业需要在月度或季度财务申报表通过以后的规定的时间内，缴纳企业需要预缴的企业所得税。由于先出报表，所以企业才需要先进行预提，然后再进行缴纳。
另外需要注意的是，企业的经济行为如果触及到了递延所得税，也是会影响企业需要缴纳的“所得税费用”。
举例说明：
虎说财税公司2022年3月份的税前净利润是66000。虎说财税公司适用的企业所得税税率是25%。
虎说财税公司触及企业所得税的会计处理以下：
（1）计提时
借：所得税费用 16500（66000*25%=16500）
贷：应交税费-应交所得税16500
（2）期末结转时
借：本年利润 16500
贷：所得税费用16500
（3）实际缴纳时：
借：应交税费-应交所得税16500
贷：银行存款 16500
END，本文到此结束，如果可以帮助到大家，还望关注本站哦！
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