各商业银行贷款五级分类都是按照原中国银监会关于印发《贷款风险分类指引》（本指引现依然有效）进行分类的，在实际操作中各类商业银行应至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。
其中正常类贷款是指：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 也就是说借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各方面状况正常，能正常还本付息，农村合作金融机构对借款人最终偿还贷款有充分把握。
关注类贷款是指：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。不利的因素主要包括：（1）本金或利息逾期（含展期，下同）90天以内的贷款或表外业务垫款30天以内。（2）借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比有较大幅度上升。（3）借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素（如基建项目工期延长、预算调增过大）。（4）借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款。（5）借款人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款可能产生不利影响。（6）借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利于贷款偿还的变化。（7）法定代表人和主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化。（8）借款人在其他金融机构贷款被划为次级类。（9）宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力；（10）贷款的抵押物、质押物价值下降，或农村合作金融机构对抵（质）押物失去控制；保证的有效性出现问题，可能影响贷款归还。（11）借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足的征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平。
次级类贷款是指：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。 有下列情况之一的一般划入次级类：（1）本金或利息逾期91天至180天的贷款或表外业务垫款31天至90天。（2）借款人不能偿还其他债权人债务。（3）借款人已不得不通过出售、变卖主要生产和经营性固定资产来维持生产经营，或者通过拍卖抵押品、履行保证责任等途径筹集还款资金。（4）借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得贷款。（5）借款人内部管理出现问题，对正常经营构成实质性损害，妨碍债务的及时足额清偿。（6）信贷档案不齐全，重要法律性文件遗失，并且对还款构成实质性影响。（7）借款人在其他金融机构贷款被划为可疑类。（8）借款人经营亏损，支付困难并且难以获得补充资金来源，经营活动的现金流量为负数。
可疑类贷款是指：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失 有下列情况之一的一般划入可疑类：（1）本金或利息逾期181天以上的贷款或表外业务垫款91天以上。（逾期半年以上）。（2）借款人处于停产、半停产状态，固定资产贷款项目处于停建、缓建状态。（3）借款人实际已资不抵债。（4）借款人进入清算程序。（5）借款人或其法定代表人涉及重大案件，对借款人的正常经营活动造成重大影响。（6）借款人改制后，难以落实农村合作金融机构债务或虽落实债务但不能正常还本付息。（7）经过多次谈判借款人明显没有还款意愿。（8）已诉诸法律追收贷款；（9）借款人在其他金融机构贷款被划为损失类。
损失类贷款是指：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。有下列情况之一的一般划入损失类：（1）符合《财政部关于印发<金融企业呆账核销管理办法>的通知》（财金[2005]50号）规定的被认定为呆账条件之一的信贷资产；（2）借款人无力偿还贷款，即使处置抵（质）押物或向担保人追偿也只能收回很少的部分，预计贷款损失率超过90%。
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